Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Карина" ИНН:0901042895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24454384 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10253250
11504 Основные средства на конец предыдущего года2500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10253250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1211117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1211331
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года103743831
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года102532716
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1211115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1211115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года103743831
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36310
21103 Выручка за отчетный год1199208223
21104 Выручка за предыдущий год2082230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год960263220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2632200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год239-553
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год239-553
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год239-553
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год185-553
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Карина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Карина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Карина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (185)/Стоимость активов (10374) = 1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Карина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (960+0+0) = 24.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Карина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (239)/Выручка (1199) = 19.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Карина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (185)/Выручка (1199) = 15.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Карина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Карина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Карина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Карина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Карина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 84.736

Х5 = Выручка/Активы = 0.116

Индекс Альтмана Z = 35.792

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Карина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (19.93%), рентабельность компании (15.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фирма "Карина"