ООО Агроптицепредприятие "Черкесское" - птицекомбинат "Черкесский" ИНН:0901042969 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16260559 ОКВЭД:71.34.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года179052157025906
11504 Основные средства на конец предыдущего года215702590630176
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года310358787
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года358787747
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года182152192826693
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года219282669330923
12103 Запасы на конец отчетного года475521497
12104 Запасы на конец предыдущего года521497574
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года622254645014
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года546450142626
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года670059865517
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года598655173210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года249152791432210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года279143221034133
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года222582427424504
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года242742450424569
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года145418200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года182000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года145418200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года182000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1171066896
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10668969130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10861714810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1714810434
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120318207706
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года182077069564
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года249152791432210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года279143221034133
21103 Выручка за отчетный год103001304317283
21104 Выручка за предыдущий год130431728317405
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142341725617237
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год172561723718590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3934-421346
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-421346-1185
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3934-421346
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-421346-1185
23303 Проценты к уплате за отчетный год1312230
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1223095
23403 Прочие доходы за отчетный год2494494134
23404 Прочие доходы за предыдущий год494134186
23503 Прочие расходы за отчетный год57177822
23504 Прочие расходы за предыдущий год7782272
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2024-17228
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17228-1166
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2024-17228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17228-1166

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2024)/Стоимость активов (24915) = -8.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3934)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14234+0+0) = -27.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3934)/Выручка (10300) = -38.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2024)/Выручка (10300) = -19.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.225

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.377

Индекс Альтмана Z = 9.463

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.43), коэффициент текущей ликвидности (5.83), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-38.19%), рентабельность компании (-19.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники