ООО "Поиск-Т" ИНН:0901042983 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24447013 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года146161588011046
11504 Основные средства на конец предыдущего года15880110460
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года146161588011046
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15880110460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года431524001400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года240014000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7667585612022
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5856120220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11982825613422
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8256134220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года265982413624468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24136244680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года263302395422096
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23954220960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2681822372
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18223720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2681822372
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18223720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года265982413624468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24136244680
21103 Выручка за отчетный год116311086817054
21104 Выручка за предыдущий год10868170540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7680718411314
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7184113140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год395136845740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год368457400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год395136845740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год368457400
23503 Прочие расходы за отчетный год123015002020
23504 Прочие расходы за предыдущий год150020200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год272121843720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год218437200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год345326628
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3266280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год237618583092
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год185830920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2376)/Стоимость активов (26598) = 8.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3951)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7680+0+0) = 51.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3951)/Выручка (11631) = 33.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2376)/Выручка (11631) = 20.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 44.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 44.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 28.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.44

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 98.246

Индекс Альтмана Z = 107.02

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (28.61), коэффициент быстрой ликвидности (44.71), коэффициент текущей ликвидности (44.71), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (33.97%), рентабельность компании (20.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники