ООО "Аист" ИНН:0901043070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33493408 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2085165615341513
12104 Запасы на конец предыдущего года1656153415131303
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года287000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2374165715340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1657153415140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2374165715341514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1657153415141306
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2362164415051485
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1644150514851257
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12132929
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13292949
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1213290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1329290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2374165715341514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1657153415141306
21103 Выручка за отчетный год7172800873718596
21104 Выручка за предыдущий год8008737185967633
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6377705163348267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7051633474757089
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79595710370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год957103711210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7952052950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9572953290
23503 Прочие расходы за отчетный год7766275101
23504 Прочие расходы за предыдущий год8182751010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год718139200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год139202280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71813920228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13920228544

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (718)/Стоимость активов (2374) = 30.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (795)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6377+0+0) = 12.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (795)/Выручка (7172) = 11.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (718)/Выручка (7172) = 10.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 197.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.302

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.302

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 196.833

Индекс Альтмана Z = 216.216

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (24.08), коэффициент текущей ликвидности (197.83), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (11.08%), рентабельность компании (10.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники