ООО "Фирма "Акъбай" ИНН:0901043257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16261872 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года291029
12104 Запасы на конец предыдущего года36293
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года291220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года362110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2912211
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года362113
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1616160
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1616160
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-117-154-1580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-134-158-1520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-101-138-142-136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-118-142-136-89
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года130150132135
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14213213564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12121233
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1301501440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1541441470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2912211
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года362118
21103 Выручка за отчетный год95207670
21104 Выручка за предыдущий год180345512
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78164232
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10842388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72-8170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год174340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год72-8170
23504 Прочие расходы за предыдущий год429016
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год174140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30-17170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год174-6-34
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30-17-3-12
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год174-60
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30-17-30

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (29) = 58.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78+0+0) = 21.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (95) = 17.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (95) = 17.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.586

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.586

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.777

Индекс Альтмана Z = 11.592

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-3.48), рентабельность продукции (17.89%), рентабельность компании (17.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники