ООО Производственно-строительная фирма "АБА" ИНН:0901043433 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33490166 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4172518622682611
11504 Основные средства на конец предыдущего года5186226826113202
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4172518622680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5186226826110
12103 Запасы на конец отчетного года299422404641
12104 Запасы на конец предыдущего года4224046412388
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4442149279
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42149279826
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12225814
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22581412588
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3551069700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10697049240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4527529232387535
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52923238753519004
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3019412131706854
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4121317068549683
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1508117168681
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1171686819321
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15081171680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1171686810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4527529232387535
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52923238753519004
21103 Выручка за отчетный год7996502748411
21104 Выручка за предыдущий год650274841164805
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134616623688411
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1662368841163289
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-547-1012-9400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1012-94000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-547-1012-9400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1012-94000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-547-1012-9400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1012-94000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год86270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6270360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-555-1018-9670
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1018-96701442

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-555)/Стоимость активов (4527) = -12.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-547)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1346+0+0) = -40.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-547)/Выручка (799) = -68.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-555)/Выручка (799) = -69.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.255

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.002

Индекс Альтмана Z = -0.785

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-68.46%), рентабельность компании (-69.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники