Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Техническая инвентаризация" ИНН:0901043458 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51966537 ОКВЭД:70.32.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года27272727
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года27272727
11503 Основные средства на конец отчетного года2306315240454900
11504 Основные средства на конец предыдущего года3152404549002899
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года204210210210
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года210210210210
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2537338942825137
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3389428251373136
12103 Запасы на конец отчетного года1111113461039
12104 Запасы на конец предыдущего года1113461039365
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года39395245
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года39524545
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1852252338002108
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2523380021081930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года765231317097338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2313170973385025
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6666
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6666
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27734992591310536
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49925913105367371
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года531083811019515673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8381101951567310507
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1836152419493513
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1524194935131687
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2336202424494013
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2024244940132187
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года220000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29746137774611660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61377746116608320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29746357774611660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63577746116608320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года531083811019515673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8381101951567310507
21103 Выручка за отчетный год22439410525765859863
21104 Выручка за предыдущий год41052576585986343737
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20355387555497653326
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38755549765332640340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2084229726826537
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2297268265373397
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2084229726826537
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2297268265373397
23503 Прочие расходы за отчетный год2481305582
23504 Прочие расходы за предыдущий год130558264
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1836216726276455
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2167262764553333
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3672375251291
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2375251291667
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1469193021025164
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1930210251642666
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1469193021025164
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1930210251642666
32003 Величина капитала на 31500500500500
32007 Величина капитала на 311524194935131687
32008 Величина капитала на 312024244940132187
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))312001826
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)312001826
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))312001826
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)312001826
33003 Величина капитала на 31500500500500
33007 Величина капитала на 311836152419493513
33008 Величина капитала на 312336202424494013
36003 Чистые активы на 312336202423973968
36004 Чистые активы на 312024239740132142
41103 Поступления – всего за отчетный год33027429155856476790
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год33027429155856476790
41203 Платежи – всего за отчетный год32262406035685569452
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год337882731457314607
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14467179462559332910
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год36776417141558
41293 Прочие платежи за отчетный год14050136201497520377
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год765231217097338
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период765231217097338

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Техническая инвентаризация"

Прибыль

Прибыль Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Техническая инвентаризация"

Чистые активы

Чистые активы Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Техническая инвентаризация"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1469)/Стоимость активов (5310) = 27.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Техническая инвентаризация"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2084)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20355+0+0) = 10.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Техническая инвентаризация"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2084)/Выручка (22439) = 9.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Техническая инвентаризация"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1469)/Выручка (22439) = 6.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Техническая инвентаризация"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Техническая инвентаризация"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Техническая инвентаризация"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Техническая инвентаризация"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Техническая инвентаризация"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.277

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.346

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.785

Индекс Альтмана Z = 3.803

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Техническая инвентаризация"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (9.29%), рентабельность компании (6.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Техническая инвентаризация"