Карачаево-Черкесского Республиканского государственного унитарного предприятия "Бюро технической инвентаризации по Карачаевскому городскому муниципальному образованию" ИНН:0901043673 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51967198 ОКВЭД:70.32.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года374380422
11504 Основные средства на конец предыдущего года380422481
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года374380422
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года380422481
12103 Запасы на конец отчетного года222222
12104 Запасы на конец предыдущего года222222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года297297297
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года297297297
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1351
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5113
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года102590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года332426379
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года426379332
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года706806801
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года806801813
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года501501501
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года501501501
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года605060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года506048
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года561551561
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года551561549
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года145255240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года255240264
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года145255240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года255240264
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года706806801
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года806801813
21103 Выручка за отчетный год9177031276
21104 Выручка за предыдущий год70312761172
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8577021216
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70212161124
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16048
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16048
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16048
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15645
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год60156
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15645
32003 Величина капитала на 31501501501
32007 Величина капитала на 31506048
32008 Величина капитала на 31551561549
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10012
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10012
33003 Величина капитала на 31501501501
33007 Величина капитала на 31605060
33008 Величина капитала на 31561551561
36003 Чистые активы на 31561551561
36004 Чистые активы на 31551561549
41103 Поступления – всего за отчетный год9176501097
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9176501097
41203 Платежи – всего за отчетный год9046461109
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5942
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8996371067
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год135-12
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период135-12

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Карачаево-Черкесского Республиканского государственного унитарного предприятия "Бюро технической инвентаризации по Карачаевскому городскому муниципальному образованию"

Прибыль

Прибыль Карачаево-Черкесского Республиканского государственного унитарного предприятия "Бюро технической инвентаризации по Карачаевскому городскому муниципальному образованию"

Чистые активы

Чистые активы Карачаево-Черкесского Республиканского государственного унитарного предприятия "Бюро технической инвентаризации по Карачаевскому городскому муниципальному образованию"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (60)/Стоимость активов (706) = 8.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Карачаево-Черкесского Республиканского государственного унитарного предприятия "Бюро технической инвентаризации по Карачаевскому городскому муниципальному образованию"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (857+0+0) = 7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Карачаево-Черкесского Республиканского государственного унитарного предприятия "Бюро технической инвентаризации по Карачаевскому городскому муниципальному образованию"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (917) = 6.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Карачаево-Черкесского Республиканского государственного унитарного предприятия "Бюро технической инвентаризации по Карачаевскому городскому муниципальному образованию"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (60)/Выручка (917) = 6.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Карачаево-Черкесского Республиканского государственного унитарного предприятия "Бюро технической инвентаризации по Карачаевскому городскому муниципальному образованию"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Карачаево-Черкесского Республиканского государственного унитарного предприятия "Бюро технической инвентаризации по Карачаевскому городскому муниципальному образованию"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Карачаево-Черкесского Республиканского государственного унитарного предприятия "Бюро технической инвентаризации по Карачаевскому городскому муниципальному образованию"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Карачаево-Черкесского Республиканского государственного унитарного предприятия "Бюро технической инвентаризации по Карачаевскому городскому муниципальному образованию"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Карачаево-Черкесского Республиканского государственного унитарного предприятия "Бюро технической инвентаризации по Карачаевскому городскому муниципальному образованию"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.265

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.869

Индекс Альтмана Z = 6.649

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Карачаево-Черкесского Республиканского государственного унитарного предприятия "Бюро технической инвентаризации по Карачаевскому городскому муниципальному образованию"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (2.14), коэффициент текущей ликвидности (2.29), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (6.54%), рентабельность компании (6.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Карачаево-Черкесского Республиканского государственного унитарного предприятия "Бюро технической инвентаризации по Карачаевскому городскому муниципальному образованию"