Общество с ограниченной ответственностью "Лиана" ИНН:0901044525 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24463265 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года888
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года888
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11073945610995
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9456109956066
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63341338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34133832
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11136949012333
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9490123336098
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11144949812341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9498123416098
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года888
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года888
13603 Резервный капитал на конец отчетного года134312061101
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года12061101901
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года99137105
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13710568
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145013511214
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13511214977
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года969475817127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года758171275121
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года56640000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9694814711127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8147111275121
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11144949812341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9498123416098
21103 Выручка за отчетный год666626110254804
21104 Выручка за предыдущий год611025480446326
21203 Себестоимость продаж за отчетный год665386068854335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год606885433545857
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год124414469
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год414469469
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год124414469
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год414469469
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год124414469
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год414469469
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год258394
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год839494
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год99331375
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год331375375
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год99331375
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год331375375

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лиана"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лиана"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лиана"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (99)/Стоимость активов (11144) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лиана"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66538+0+0) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лиана"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (124)/Выручка (66662) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лиана"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (99)/Выручка (66662) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лиана"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лиана"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лиана"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лиана"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лиана"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.129

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.15

Индекс Альтмана Z = 1.107

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.107<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лиана"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (0.19%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лиана"