Общество с ограниченной ответственностью "Гамариал" ИНН:0901044532 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24451185 ОКВЭД:26.70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года249249249276
11504 Основные средства на конец предыдущего года249249276307
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2492492490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2492492760
12103 Запасы на конец отчетного года1291136414161520
12104 Запасы на конец предыдущего года136414161520431
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14031
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года41026100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года261000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1715162514210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1625142115220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1964187416701798
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1874167017981273
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3543543540
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3543543540
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года902333430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2333433490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года454597707713
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года597707713682
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1510127700
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года127793400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151012779630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года127796310850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1964187416701798
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1874167017981273
21103 Выручка за отчетный год78482510011100
21104 Выручка за предыдущий год825100111001130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104104104751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104104120812
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6807218970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7218979800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2262202420
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2202423240
22203 Управленческие расходы за отчетный год3642683120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2683123070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год902333430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2333433490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год902333430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2333433490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90233-6349
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год233-6349318
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год90233-60
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год233-63490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гамариал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гамариал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гамариал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (1964) = 4.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гамариал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (104+226+364) = 12.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гамариал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (784) = 11.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гамариал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (784) = 11.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гамариал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гамариал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гамариал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гамариал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гамариал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.873

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.301

Х5 = Выручка/Активы = 0.399

Индекс Альтмана Z = 1.332

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.332<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гамариал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (11.48%), рентабельность компании (11.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гамариал"