ООО "Мастер плюс" ИНН:0901045060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53414931 ОКВЭД:29.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года95330000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года95330000
12103 Запасы на конец отчетного года3336334234653700
12104 Запасы на конец предыдущего года3342346537003882
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137813179029496
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13179022973151921
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года269201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года920164
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9545595916965210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47401001231003030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1001231003031031970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10007010012310030313234
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100123100303103234155941
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2000200020000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000200020000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2000200020002000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200020002000724
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20281001534
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20281000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7778955920470389700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года762014703880700123314
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2192230959011369
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7778998123983030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98123983031012340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10007010012310030313234
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100123100303103234155941
21103 Выручка за отчетный год49256694146268
21104 Выручка за предыдущий год25647814626812241
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44238445146051
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23844514491311972
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5182490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год183313550
22203 Управленческие расходы за отчетный год4272057590
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20575910520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-422-187-5100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-187-7262170
23403 Прочие доходы за отчетный год2521161147
23404 Прочие доходы за предыдущий год21161147158
23504 Прочие расходы за предыдущий год111650418
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-397-277-4140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-277-6303640
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3972774140
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год27763000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (100070) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-422)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44+0+427) = -89.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-422)/Выручка (49) = -861.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (49) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.73

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.527

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-861.22%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники