Общество с ограниченной ответственностью "МАНУС" ИНН:0901045818 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33493727 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года272727
11504 Основные средства на конец предыдущего года27270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года272727
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года801
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года912
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года362829
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212016
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15813
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15813
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года362829
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28290
21103 Выручка за отчетный год11592111
21104 Выручка за предыдущий год921110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11182102
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год821020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1090
23504 Прочие расходы за предыдущий год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год479
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год333
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год146
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МАНУС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МАНУС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МАНУС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (36) = 2.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МАНУС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (111+0+0) = 3.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МАНУС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (115) = 3.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МАНУС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (115) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МАНУС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАНУС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАНУС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МАНУС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МАНУС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.4

Индекс Альтмана Z = 1.212

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.212<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МАНУС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (3.48%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МАНУС"