Общество с ограниченной ответственностью "РУСЛАН-ИНВЕСТ" ИНН:0901045857 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47161515 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1881302536681771
11504 Основные средства на конец предыдущего года302536681771819
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1881302536680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3025366817710
12103 Запасы на конец отчетного года2514671854806030
12104 Запасы на конец предыдущего года6718548060304985
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13728415661452
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года84156614521689
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121113914951214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года113914951214114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4007794185410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7941854186960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5888109661220910467
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1096612209104677607
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7272720
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7272720
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3212294420090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2944200612650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4284401630812337
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4016307823371739
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года700000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года700000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1604625091288130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6250913181305868
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1604625091280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6250913181300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5888109661220910467
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1096612209104677607
21103 Выручка за отчетный год602796982392011583
21104 Выручка за предыдущий год969823917115839154
21203 Себестоимость продаж за отчетный год569285262299010836
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год852622990108368747
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33511729300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11729277470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33511729300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11729277470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33511729300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11729277470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год67234186149
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23418614981
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год268938744598
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год938741598326
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2689387440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9387415980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РУСЛАН-ИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РУСЛАН-ИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РУСЛАН-ИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (268)/Стоимость активов (5888) = 4.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РУСЛАН-ИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (335)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5692+0+0) = 5.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РУСЛАН-ИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (335)/Выручка (6027) = 5.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РУСЛАН-ИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (268)/Выручка (6027) = 4.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РУСЛАН-ИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РУСЛАН-ИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РУСЛАН-ИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РУСЛАН-ИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РУСЛАН-ИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.408

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.671

Х5 = Выручка/Активы = 1.024

Индекс Альтмана Z = 2.652

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.652<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РУСЛАН-ИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (2.5), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (5.56%), рентабельность компании (4.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РУСЛАН-ИНВЕСТ"