ООО "АГРОСТРОЙКОМПЛЕКТ" ИНН:0901046096 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54557839 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46870571107502361690
11504 Основные средства на конец предыдущего года57110750236169049834
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года30303030
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3030300
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года11639011639011639089790
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1163901163908979085266
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года163290173530191443151510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года173530191443151510135100
12103 Запасы на конец отчетного года25499369872315815482
12104 Запасы на конец предыдущего года36987231581548231041
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4589665841683825
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6658416838258978
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года196614112369409874178048
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1123694098741780488788
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1225407610865250127133
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7610865250127133111016
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года814625927964124504556
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25927964124504556192890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года357388491401566574829044
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года491401566574829044352713
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года520678664931758017980554
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года664931758017980554487813
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12121212
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5601560156015601
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5601560156015601
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года41838381113160915157
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3811131609151576989
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47451437243722220770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43724372222077012602
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года472227621207720795959784
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года621207720795959784475211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года473227621207720795959784
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года621207720795959784475211
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года520678664931758017980554
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года664931758017980554487813
21103 Выручка за отчетный год793028104630113376691417824
21104 Выручка за предыдущий год104630113376691417824912558
21203 Себестоимость продаж за отчетный год766822100649912839731386035
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год100649912839731386035888668
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26206398025369631789
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39802536963178923890
22203 Управленческие расходы за отчетный год21547316743307821526
22204 Управленческие расходы за предыдущий год31674330782152617208
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год465981282061810263
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год812820618102636682
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год465981282056510210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год812820565102106488
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год932162641132042
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1626411320421297
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37276502164528168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65021645281685191
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37276502164528168
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год65021645281685191
32003 Величина капитала на 3112121212
32006 Величина капитала на 315601560156015601
32007 Величина капитала на 313811131609151576989
32008 Величина капитала на 3143724372222077012602
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37276502164528168
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)37276502164528168
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37276502164528168
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)37276502164528168
33003 Величина капитала на 3112121212
33006 Величина капитала на 315601560156015601
33007 Величина капитала на 3141838381113160915157
33008 Величина капитала на 3147451437243722220770
36003 Чистые активы на 3147451437242077020770
36004 Чистые активы на 3143724372221260212602
41103 Поступления – всего за отчетный год1084078126653810253121753090
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год108389212382298180971665328
41193 Прочие поступления за отчетный год1862830920721587762
41203 Платежи – всего за отчетный год1288971105960515273981425525
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год123061495771012078381250926
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год35663413683666923495
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год932160041131712
41293 Прочие платежи за отчетный год2176258927278778149392
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-204893206933-502086327565
42103 Поступления – всего за отчетный год135205056930042148
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год75205056930042148
42193 Прочие поступления за отчетный год6000000
42203 Платежи – всего за отчетный год5976012283763858047
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год5476012283763858020
42293 Прочие  платежи за отчетный год5000000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-46240-1177861662-15899
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-251133195155-440424311666

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3727)/Стоимость активов (520678) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4659)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (766822+0+21547) = 0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4659)/Выручка (793028) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3727)/Выручка (793028) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.1

Индекс Альтмана Z = -1.261

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.59%), рентабельность компании (0.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники