ООО "Торгово-промышленная компания "Трансснаб" ИНН:0901046709 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54559324 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19296212491890021449
11504 Основные средства на конец предыдущего года21249189002144922756
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7391739173917391
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7391739173917391
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26687286402629128840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года28640262912884030147
12103 Запасы на конец отчетного года115002117850114129107990
12104 Запасы на конец предыдущего года117850114129107990104596
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19920324022397821967
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32402239782196718458
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4849620416402127
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6204164021274515
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года446152852338515
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года52862338515784
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144232161742142085132599
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161742142085132599128353
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года170919190382168376161438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года190382168376161439158500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010100101001010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010100101001010010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3331333133313331
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3331333133313331
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40616379543521932623
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года37954352193262329978
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53957512954856045964
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51295485604596443319
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10152312320197000100076
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12320197000100076102000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15439158862281615398
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15886228161539913181
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года116962139087119816115474
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года139087119816115475115181
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года170919190382168376161438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года190382168376161439158500
21103 Выручка за отчетный год354877426238447034431911
21104 Выручка за предыдущий год426238447034431911309597
21203 Себестоимость продаж за отчетный год302968400371413038406577
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год400371413038406577294660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51909258673399625334
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25867339962533414937
22103 Коммерческие расходы за отчетный год341709305183639369
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год93051836393691602
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17739165621563315965
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16562156331596513335
23303 Проценты к уплате за отчетный год14026112881077911236
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1128810779112369686
23403 Прочие доходы за отчетный год1675000
23503 Прочие расходы за отчетный год2061185516091423
23504 Прочие расходы за предыдущий год185516091423465
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3327341932453306
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3419324533063184
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год665684649661
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год684649661637
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2662273525962645
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2735259626452547
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2662273525962645
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2735259626452547
32003 Величина капитала на 3110010100101001010010
32005 Величина капитала на 313331333133313331
32007 Величина капитала на 3137954352193262329978
32008 Величина капитала на 3151295485604596443319
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2662273525962645
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2662273525962645
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2662273525962645
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2662273525962645
33003 Величина капитала на 3110010100101001010010
33005 Величина капитала на 313331333133313331
33007 Величина капитала на 3140616379543521932623
33008 Величина капитала на 3153957512954856045964
36003 Чистые активы на 3153957512954856045964
36004 Чистые активы на 3151295485604596443319
41103 Поступления – всего за отчетный год356996456954470416633229
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год355321456954470416633229
41193 Прочие поступления за отчетный год1675000
41203 Платежи – всего за отчетный год336673479510470827632407
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год309298455899447166612515
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год106239836100286449
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год14026112881123611236
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год665632788784
41293 Прочие платежи за отчетный год2061185516091423
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20323-22556-411822
43103 Поступления – всего за отчетный год139577922017877467676
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год139577922017877467676
43203 Платежи – всего за отчетный год161255660007885070886
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год161255660007885069600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2167826201-76-3210
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13553645-487-2388

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2662)/Стоимость активов (170919) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17739)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (302968+34170+0) = 5.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17739)/Выручка (354877) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2662)/Выручка (354877) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.754

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.461

Индекс Альтмана Z = 5.61

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (5%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники