Некоммерческая организация "Ассоциация предприятий строительного комплекса "Карачайчеркесстрой" ИНН:0901046755 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54559821 ОКВЭД:91.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43198205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года982050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года207571352
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5713520
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года638669557
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6695570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года638669557
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6695570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года638669557
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6695570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года638669557
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6695570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года638669557
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6695570
21103 Выручка за отчетный год974877783
21104 Выручка за предыдущий год8777830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1041846757
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8467570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-673126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-673126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-673126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год292623
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26230
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год9600
24604 Прочее за предыдущий год530
41103 Поступления – всего за отчетный год1045877783
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1045877783
41203 Платежи – всего за отчетный год1409658905
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1022364642
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год287268221
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год292623
41293 Прочие платежи за отчетный год71019
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-364219-122
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-364219-122
61003 Остаток средств на начало отчетного года830
64003 Остаток средств на конец отчетного года883

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Некоммерческая организация "Ассоциация предприятий строительного комплекса "Карачайчеркесстрой"

Прибыль

Прибыль Некоммерческая организация "Ассоциация предприятий строительного комплекса "Карачайчеркесстрой"

Чистые активы

Чистые активы Некоммерческая организация "Ассоциация предприятий строительного комплекса "Карачайчеркесстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (638) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Некоммерческая организация "Ассоциация предприятий строительного комплекса "Карачайчеркесстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1041+0+0) = -6.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Некоммерческая организация "Ассоциация предприятий строительного комплекса "Карачайчеркесстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-67)/Выручка (974) = -6.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Некоммерческая организация "Ассоциация предприятий строительного комплекса "Карачайчеркесстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (974) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Некоммерческая организация "Ассоциация предприятий строительного комплекса "Карачайчеркесстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Некоммерческая организация "Ассоциация предприятий строительного комплекса "Карачайчеркесстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Некоммерческая организация "Ассоциация предприятий строительного комплекса "Карачайчеркесстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Некоммерческая организация "Ассоциация предприятий строительного комплекса "Карачайчеркесстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Некоммерческая организация "Ассоциация предприятий строительного комплекса "Карачайчеркесстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -0.706

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Некоммерческая организация "Ассоциация предприятий строительного комплекса "Карачайчеркесстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-6.88%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Некоммерческая организация "Ассоциация предприятий строительного комплекса "Карачайчеркесстрой"