ООО "Бумфа Групп" ИНН:0901047011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56125357 ОКВЭД:21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года209074601282918198
11503 Основные средства на конец отчетного года1071703984141789883665454
11504 Основные средства на конец предыдущего года984141789883665454682395
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1071713986241797353678293
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года986241797353678293700603
12103 Запасы на конец отчетного года531281435637576711692393
12104 Запасы на конец предыдущего года435637576711692393595052
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5103918000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9180000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года356799406971307311208247
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года406971307311208247247338
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38843173412115110219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1734121151102195502
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9378138521101881
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1385211018811678
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года941404870514907283912740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года870514907283912740849570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2013117185675517046361591033
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1856755170463615910331550173
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года266635266635266635266635
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года266635266635266635266635
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года503384503384533384402112
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года503384533384402112402112
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года406168294346238141181521
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29434623814118152195074
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117618710643651038160904888
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10643651038160904888818441
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года653860621844536924579924
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года621844536924579924546666
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года653860621844536924579924
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года621844536924579924546666
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года183070170546129552106221
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года170546129552106221185066
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года183070170546129552106221
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года170546129552106221185066
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2013117185675517046361591033
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1856755170463615910331550173
21103 Выручка за отчетный год127163811659271115996971905
21104 Выручка за предыдущий год116592711159969719051086488
21203 Себестоимость продаж за отчетный год811952849025721634618263
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год849025721634618263762863
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год459686316902394362353642
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год316902394362353642323625
22203 Управленческие расходы за отчетный год146984151577161365147442
22204 Управленческие расходы за предыдущий год151577161365147442105861
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год312702165325232997206200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год165325232997206200217764
23303 Проценты к уплате за отчетный год93571548476625575246
23304 Проценты к уплате за предыдущий год54847662557524655636
23403 Прочие доходы за отчетный год591025399544412280566775
23404 Прочие доходы за предыдущий год399544412280566775559698
23503 Прочие расходы за отчетный год669330436774461692594321
23504 Прочие расходы за предыдущий год436774461692594321600471
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14082673248117330103408
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73248117330103408121355
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год28165147381304915804
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14738130491580424271
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1126615851010428187604
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год585101042818760497084
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1126615851010428187604
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год585101042818760497084
32003 Величина капитала на 31266635266635266635266635
32005 Величина капитала на 31503384533384402112402112
32007 Величина капитала на 3129434623814118152195074
32008 Величина капитала на 3110643651038160904888818441
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1126615851010428186447
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1126615851023555386447
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1126615851010428186447
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1126615851010428186447
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8392305476610
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)839323051022810
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))839230500
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)839230500
33003 Величина капитала на 31266635266635266635266635
33005 Величина капитала на 31503384503384533384402112
33007 Величина капитала на 31406168294346238141181521
33008 Величина капитала на 31117618710643651038160904888
36003 Чистые активы на 31117618710643651038160904888
36004 Чистые активы на 3110643651038160904888818441
41103 Поступления – всего за отчетный год1732449139652612827201247664
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1543059127835712136431224678
41193 Прочие поступления за отчетный год1893901181696907722986
41203 Платежи – всего за отчетный год1740627146705111987181274373
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1572122121234911011111149965
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7564457332202645
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год93571548606625575246
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год21777121261166213317
41293 Прочие платежи за отчетный год455931831431647033200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8178-7052584002-26709
42203 Платежи – всего за отчетный год233618218300701831
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год233618218300701831
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2336-18218-30070-1831
43103 Поступления – всего за отчетный год651205588191930914549617
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год651205588178930914549617
43203 Платежи – всего за отчетный год619189503258973914516360
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год619189503258973914516360
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3201684933-4300033257
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период21502-3810109324717

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (112661)/Стоимость активов (2013117) = 5.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (312702)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (811952+0+146984) = 32.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (312702)/Выручка (1271638) = 24.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (112661)/Выручка (1271638) = 8.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.405

Х5 = Выручка/Активы = 0.632

Индекс Альтмана Z = 1.756

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.756<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (2.16), коэффициент текущей ликвидности (5.14), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (24.59%), рентабельность компании (8.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники