Муниципальное унитарное предприятие "Медтехника" ИНН:0901047621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56127617 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108108117
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1081170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года262102849
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1028490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3701136166
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1136166108
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3701136166
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1136166108
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года108108108
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года108108108
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года108108108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года108108108
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года262102858
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1028580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года262102858
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1028580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3701136166
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1136166108
21103 Выручка за отчетный год137034083059
21104 Выручка за предыдущий год340830590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119626591972
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год265919720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1747491087
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год74910870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год79481479
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4814790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95268608
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2686080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год95268608
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2686080
24603 Прочее за отчетный год95268608
24604 Прочее за предыдущий год2686080

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (370) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1196+79+0) = 7.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (1370) = 6.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1370) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.257

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.412

Индекс Альтмана Z = 4.075

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (6.93%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники