Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ФОРУМ" ИНН:0901047759 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56127741 ОКВЭД:52.26

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23173217062191113251
12104 Запасы на конец предыдущего года21706219111325112395
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2839375254235143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года375254235143971
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11201536696581
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1536696581131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2713226994280300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2699428030189750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27132269942803018975
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26994280301897513497
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9078847882830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8468829376100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9088847882937620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8478829376205761
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года43244542673838
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года45426738383049
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1372013974196707517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года139741967075174687
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1804418516197370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1851619737113550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27132269942803018975
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26994280301897513497
21103 Выручка за отчетный год239469222932201595165728
21104 Выручка за предыдущий год222932201595165728137148
21203 Себестоимость продаж за отчетный год237106220505200408165556
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год220505200408164851137030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2363242711870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год242711878770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год99111219490
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11219497050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год137213062380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13062381720
23303 Проценты к уплате за отчетный год527410436392
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4104363920
23403 Прочие доходы за отчетный год49010202276
23503 Прочие расходы за отчетный год19805069
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6968967720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89677219870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год487573127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год757310443
24603 Прочее за отчетный год3918260
24604 Прочее за предыдущий год1826230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6098036731860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год80367318601972
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6098036730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год80367318600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ФОРУМ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ФОРУМ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ФОРУМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (609)/Стоимость активов (27132) = 2.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ФОРУМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1372)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (237106+991+0) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ФОРУМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1372)/Выручка (239469) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ФОРУМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (609)/Выручка (239469) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ФОРУМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ФОРУМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ФОРУМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ФОРУМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ФОРУМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.494

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.504

Индекс Альтмана Z = 4.016

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ФОРУМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (0.57%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Производственно-коммерческая фирма "ФОРУМ"