Общество с ограниченной ответственностью "Даханаго" ИНН:0901048738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24446386 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года91311662122984
11504 Основные средства на конец предыдущего года16621229840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года91311662122984
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16621229840
12103 Запасы на конец отчетного года572052329665
12104 Запасы на конец предыдущего года523296650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года359453705124857
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37051248570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10528214418
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2144180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года521934249734940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42497349400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года613245911857924
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59118579240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года594785824053042
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58240530420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18468784882
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года87848820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18468784882
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87848820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года613245911857924
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59118579240
21103 Выручка за отчетный год324894441356496
21104 Выручка за предыдущий год44413564960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год315883568641460
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35686414600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год901872715036
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8727150360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год901872715036
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8727150360
23403 Прочие доходы за отчетный год19861422402
23404 Прочие доходы за предыдущий год14224020
23503 Прочие расходы за отчетный год265049511814
23504 Прочие расходы за предыдущий год495118140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год237519813624
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5198136240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год237519813624
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5198136240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Даханаго"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Даханаго"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Даханаго"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (237)/Стоимость активов (61324) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Даханаго"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (901)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31588+0+0) = 2.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Даханаго"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (901)/Выручка (32489) = 2.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Даханаго"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (237)/Выручка (32489) = 0.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Даханаго"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Даханаго"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 25.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Даханаго"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Даханаго"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Даханаго"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.821

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 32.22

Х5 = Выручка/Активы = 0.53

Индекс Альтмана Z = 14.666

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Даханаго"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.7), коэффициент быстрой ликвидности (25.17), коэффициент текущей ликвидности (28.27), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (2.77%), рентабельность компании (0.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Даханаго"