Закрытое акционерное общество "Водник" ИНН:0901048897 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16256301 ОКВЭД:45.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27543920185259499
11504 Основные средства на конец предыдущего года9201852594996508
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года27543920185250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9201852594990
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года205000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13741821841754745
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18218417547457246
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года519692593123333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1969259312333345823
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6061100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года158426248301070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2624830107280780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29127354493863237577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35449386323757759577
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1850185018500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1850185018500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года93000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года694924895276500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2489527650270450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8892267452950028895
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26745295002889551048
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20235870491328682
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8704913286828529
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20235870491320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8704913286820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29127354493863237577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35449386323757759577
21103 Выручка за отчетный год171836180292749018535
21104 Выручка за предыдущий год18029274901853565288
21203 Себестоимость продаж за отчетный год169116208192719218397
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20819271921839763554
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2720-27902980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-27902981380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2720-27902980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27902981380
23403 Прочие доходы за отчетный год4984425598124
23404 Прочие доходы за предыдущий год4255981240
23503 Прочие расходы за отчетный год54315113874
23504 Прочие расходы за предыдущий год15113874266
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7161-25167580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-25167581880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год929015238
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6232-2516606150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-25166061501174
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-1419000
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-239000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4813-25166060
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-27556061500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6232)/Стоимость активов (29127) = 21.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2720)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (169116+0+0) = 1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2720)/Выручка (171836) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6232)/Выручка (171836) = 3.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.64

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.246

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.439

Индекс Альтмана Z = -1.387

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (1.58%), рентабельность компании (3.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники