Закрытое акционерное общество "Карачаево-Черкесский мукомол" ИНН:0901049139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54559896 ОКВЭД:63.12.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года151426157987164638171523
11504 Основные средства на конец предыдущего года157987164638171523180133
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года18680151191291711234
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1511812917112347766
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года170106173106177555182757
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года173105177555182757187909
12103 Запасы на конец отчетного года2956393256067658
12104 Запасы на конец предыдущего года39325606765817369
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года838315857882912068891860
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года857882912068891860936234
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года550315006500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года50065000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3861322030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6132203093
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10944110041104311153
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11005110431115352
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года907284922889928730936219
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года922890928730936219957266
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1077390109599511062851118976
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1095995110628511189761145175
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1129555112955511295551129555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1129555112955511295551129555
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года110403110403110403110403
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года110403110403110403110403
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1037103710371037
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1037103710371037
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-174266-157873-149109-134961
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-157873-149110-134961-108149
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1066729108312210918861106034
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1083122109188511060341132846
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7277727772777293
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7277727772937277
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7277727772777293
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7277727772937502
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3090541067644827
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5410676548274003
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года294186358387
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года186358387389
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3384559671225649
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5596712356494827
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1077390109599511062851118976
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1095995110628511189761145175
21103 Выручка за отчетный год14895160512258319249
21104 Выручка за предыдущий год16051225831924947780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21149188492416820774
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18849241682077462506
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-6254-2798-1585-1525
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2798-1585-1525-14726
22203 Управленческие расходы за отчетный год6633534480257102
22204 Управленческие расходы за предыдущий год53458025710213726
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12887-8142-9610-8627
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8143-9610-8627-28772
23203 Проценты к получению за отчетный год12691127886813
23204 Проценты к получению за предыдущий год112788681325329
23403 Прочие доходы за отчетный год3151204411864
23404 Прочие доходы за предыдущий год1204411864406
23503 Прочие расходы за отчетный год763539911148223240
23504 Прочие расходы за предыдущий год399111482232405346
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18938-10886-15795-30192
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10887-15795-30192-8921
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год226-2414602587
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3561220116833468
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2201168334681139
24603 Прочее за отчетный год1016785372
24604 Прочее за предыдущий год78537216
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16393-8763-14149-26812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8764-14149-26812-7531
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16393-8763-14149-26812
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8764-14149-26812-7531
32003 Величина капитала на 311129555112955511295551129555
32005 Величина капитала на 31110403110403110403110403
32006 Величина капитала на 311037103710371037
32007 Величина капитала на 31-157873-149110-134961-108149
32008 Величина капитала на 311083122109188511060341132846
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1639387631414826812
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1639387631414826812
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1639387631414826812
33218 Убыток (ИТОГО)1639387631414826812
33003 Величина капитала на 311129555112955511295551129555
33005 Величина капитала на 31110403110403110403110403
33006 Величина капитала на 311037103710371037
33007 Величина капитала на 31-174266-157873-149109-134961
33008 Величина капитала на 311066729108312210918861106034
36003 Чистые активы на 311066729108312210918861106469
36004 Чистые активы на 311083122109188511064681133281
41103 Поступления – всего за отчетный год373137372225618823097
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год23050165531956137809
41193 Прочие поступления за отчетный год14263571695781785256
41203 Платежи – всего за отчетный год331522356447635801399
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1431068733245014536
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4702563962635079
41293 Прочие платежи за отчетный год14140110528922781784
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год416150158-2201721698
43103 Поступления – всего за отчетный год6999000
43193 Прочие поступления за отчетный год6999000
43203 Платежи – всего за отчетный год11128501650225
43293 Прочие платежи за отчетный год111285016500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4129-501650-225
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период32-7-2201721937

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Карачаево-Черкесский мукомол"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Карачаево-Черкесский мукомол"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Карачаево-Черкесский мукомол"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-16393)/Стоимость активов (1077390) = -1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Карачаево-Черкесский мукомол"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12887)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21149+0+6633) = -46.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Карачаево-Черкесский мукомол"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12887)/Выручка (14895) = -86.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Карачаево-Черкесский мукомол"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-16393)/Выручка (14895) = -110.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Карачаево-Черкесский мукомол"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 251.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Карачаево-Черкесский мукомол"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 247.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Карачаево-Черкесский мукомол"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Карачаево-Черкесский мукомол"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Карачаево-Черкесский мукомол"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.839

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 100.059

Индекс Альтмана Z = 110.396

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Карачаево-Черкесский мукомол"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (247.74), коэффициент текущей ликвидности (251.85), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-86.52%), рентабельность компании (-110.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Карачаево-Черкесский мукомол"