Муниципальное унитарное предприятие "Телекомпания "Черкесск" ИНН:0901049354 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24448432 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73911321611
11504 Основные средства на конец предыдущего года113216111640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73911321619
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года113216191648
12103 Запасы на конец отчетного года604577643
12104 Запасы на конец предыдущего года577643592
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1347062
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года706224
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года539630838
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6308381180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127712771543
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года127715431796
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года201624093162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года240931623444
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года184023283119
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года232830083296
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7-86-111
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года194723423108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года234231083396
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года696754
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года675448
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года696754
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года675448
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года201624093162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года240931623444
21103 Выручка за отчетный год517146234721
21104 Выручка за предыдущий год462347215323
21203 Себестоимость продаж за отчетный год516447094832
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год470948324691
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7-86-111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-86-111632
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7-86-111
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-86-111632
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7-8639
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8639632
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7-86-111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-86-111632
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7-86-111
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-86-111632
32003 Величина капитала на 31100100100
32005 Величина капитала на 31232830083296
32007 Величина капитала на 31-8600
32008 Величина капитала на 31234231083396
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9300
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)488680177
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)488766288
33003 Величина капитала на 31100100100
33005 Величина капитала на 31184023283119
33007 Величина капитала на 317-86-111
33008 Величина капитала на 31194723423108
36003 Чистые активы на 31194723423108
36004 Чистые активы на 31234231083396
41103 Поступления – всего за отчетный год517246234721
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год517246234721
41203 Платежи – всего за отчетный год526348314936
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год156815511692
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год369532803094
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-91-208-215
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-91-208-215
62203 Целевые взносы за отчетный год510045004500
62003 Поступило средств - всего за отчетный год510045004500
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год510045004428
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год369532803094
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год125311391261
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год402147
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год112600
63003 Использовано средств - всего за отчетный год510045004500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Телекомпания "Черкесск"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Телекомпания "Черкесск"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Телекомпания "Черкесск"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (2016) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Телекомпания "Черкесск"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5164+0+0) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Телекомпания "Черкесск"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (5171) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Телекомпания "Черкесск"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (5171) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Телекомпания "Черкесск"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Телекомпания "Черкесск"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Телекомпания "Черкесск"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Телекомпания "Черкесск"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Телекомпания "Черкесск"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.599

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.217

Индекс Альтмана Z = 33.587

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Телекомпания "Черкесск"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.81), коэффициент быстрой ликвидности (9.75), коэффициент текущей ликвидности (18.51), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0.14%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Телекомпания "Черкесск"