Общество с ограниченной ответственностью "Нур" ИНН:0901049763 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24454214 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года674862183164
11504 Основные средства на конец предыдущего года621831641751
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года63390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года674862813203
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года628132031751
12103 Запасы на конец отчетного года1251539694
12104 Запасы на конец предыдущего года5396941249
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1001942
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1942207
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4004000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1751958791
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9587911648
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года849972393994
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года723939943399
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года131021171945
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21171945806
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года132021271955
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21271955816
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14529820
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года98200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года329540468
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5404681873
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года539834250
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года342514550
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года165116710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года717951122039
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года511220392583
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года849972393994
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года723939943399
21103 Выручка за отчетный год72001388016574
21104 Выручка за предыдущий год13880165747309
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5890796810604
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7968106044479
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131059125970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год591259702830
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5471292824
22203 Управленческие расходы за отчетный год4801239846
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1239846978
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год83041263832
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год412638321028
23504 Прочие расходы за предыдущий год377416501371
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8303522236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3522236192
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год216123187
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12318758
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6142291933
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2291933134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6142291933
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2291933134

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (614)/Стоимость активов (8499) = 7.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (830)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5890+0+480) = 13.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (830)/Выручка (7200) = 11.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (614)/Выручка (7200) = 8.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.184

Х5 = Выручка/Активы = 0.847

Индекс Альтмана Z = 1.408

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.408<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (11.53%), рентабельность компании (8.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нур"