Общество с ограниченной ответственностью "Автоматизация бухгалтерского учета-Софт"" ИНН:0901049964 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24459737 ОКВЭД:72.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года152110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7-197-205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10-2080
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8218215
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года152110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21100
21104 Выручка за предыдущий год611590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год471400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14190
23503 Прочие расходы за отчетный год340
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31019
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3814
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автоматизация бухгалтерского учета-Софт""

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автоматизация бухгалтерского учета-Софт""

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автоматизация бухгалтерского учета-Софт""

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (15) = -20 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автоматизация бухгалтерского учета-Софт""

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автоматизация бухгалтерского учета-Софт""

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автоматизация бухгалтерского учета-Софт""

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автоматизация бухгалтерского учета-Софт""

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автоматизация бухгалтерского учета-Софт""

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автоматизация бухгалтерского учета-Софт""

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автоматизация бухгалтерского учета-Софт""

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автоматизация бухгалтерского учета-Софт""

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.875

Индекс Альтмана Z = 5.483

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автоматизация бухгалтерского учета-Софт""

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.88), коэффициент быстрой ликвидности (1.88), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автоматизация бухгалтерского учета-Софт""