Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий-2" ИНН:0901049971 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24459743 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1459724072427245
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года7240724272458868
11503 Основные средства на конец отчетного года416637207178739107078
11504 Основные средства на конец предыдущего года7207178739107078119801
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года127665131222132354174129
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года131222132354174129340709
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1087571057269935282198
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года105726993528496266871
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года279544316259317687370650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года316259317687373414536249
12104 Запасы на конец предыдущего года188801888028029103350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19791140801253114824
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14080125311482447098
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12834177412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года341774121083
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2568260426903222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19919358693409245955
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года358693409245954154753
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года299463352128351779416604
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года352128351779419368691002
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года116602116602116602116602
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года116602116602116602116602
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года141925141925141925141925
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года141925141925141925141925
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-904931-807229-773693-665602
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-807229-773693-665602-499744
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-646404-548702-515166-407075
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-548702-515166-407075-241218
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года485127438204393821462036
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года438204393821462036387567
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года460740462626473124361643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46262647312436440745117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года945867900830866945823679
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года900830866945826443432684
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года299463352128351779416604
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года352128351779419368691002
21103 Выручка за отчетный год48141413265589
21104 Выручка за предыдущий год41413265589166478
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48141413263315
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4141326331535373
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2000165
22204 Управленческие расходы за предыдущий год35861701560468
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4613791240-13865
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3791240-13865-26319
23203 Проценты к получению за отчетный год31943268312816609
23204 Проценты к получению за предыдущий год326831281660928911
23303 Проценты к уплате за отчетный год11339440215478697679
23304 Проценты к уплате за предыдущий год440215478697679104691
23403 Прочие доходы за отчетный год105081689527833118834
23404 Прочие доходы за предыдущий год168952783311883480793
23503 Прочие расходы за отчетный год1083231643099896207584
23504 Прочие расходы за предыдущий год1643099896207584124821
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-105499-39909-122481-183685
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-39909-122481-183685-146127
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1330301010718910
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год574563731439015327
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год6373143901782725416
24603 Прочее за отчетный год-2052000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-97702-33536-108091-165858
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-33536-108091-165858-120806
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-97702-33536-108091-165858
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-33536-108091-165858-120806

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий-2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий-2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-97702)/Стоимость активов (299463) = -32.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (461)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+20+0) = 2305 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (461)/Выручка (481) = 95.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-97702)/Выручка (481) = -20312.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.472

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.326

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.352

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.683

Индекс Альтмана Z = -13.802

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.16), коэффициент наличия собственных средств (-2.16), рентабельность продукции (95.84%), рентабельность компании (-20312.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "Меркурий-2"