Общество с ограниченной ответственностью "Мир" ИНН:0901050078 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24462538 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36657
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года586519
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года589219
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года478619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1160
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года589219
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92190
21103 Выручка за отчетный год915442298
21104 Выручка за предыдущий год4422980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год844358283
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3582830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год718415
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год84150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год718415
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84150
23503 Прочие расходы за отчетный год1300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год588415
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2669
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32786
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мир"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мир"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (58) = 55.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (844+0+0) = 8.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (71)/Выручка (915) = 7.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (915) = 3.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.81

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.552

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.273

Индекс Альтмана Z = 18.32

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.27), коэффициент быстрой ликвидности (5.27), коэффициент текущей ликвидности (5.27), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (7.76%), рентабельность компании (3.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мир"