Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная компания "Кубанское" ИНН:0901050864 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13399721 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1443141352569961953347
11504 Основные средства на конец предыдущего года135256996195334741438
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года56460564605646056460
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года56460564605646056460
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1525305356301229
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года30535630122949
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202299194769161709111036
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19476916170911103697947
12103 Запасы на конец отчетного года1101002586789341937290265
12104 Запасы на конец предыдущего года586789341937290265125442
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4328221138430
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2211384300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1177673197174150670107643
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года197174150670107643122269
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года62000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2457101501422675534001
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150142267553400110234
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2590713801188723205431909
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года801188723205431909265728
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2793012995957884914542945
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года995957884914542945363675
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года95053950539505395053
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года95053950539505395053
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1852491117335538718918
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года111733553871891810668
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года280302206786150440113971
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года206786150440113971105721
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года250000250000260000135000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года250000260000135000150000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года250000250000260000135000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года250000260000135000150000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года560000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1702710539171474474293974
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года539171474474293974107954
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2262710539171474474293974
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года539171474474293974107954
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2793012995957884914542945
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года995957884914542945363675
21103 Выручка за отчетный год3511633312596619792711345589
21104 Выручка за предыдущий год312596619792711345589887014
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3279632300981118704951296256
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год300981118704951296256865356
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23200111615510877649333
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1161551087764933321658
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год145285814
22203 Управленческие расходы за отчетный год124456720131364530
22204 Управленческие расходы за предыдущий год67201313645303883
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2195561092909535544795
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год109290953554479517761
23203 Проценты к получению за отчетный год115500132
23204 Проценты к получению за предыдущий год15500132174
23303 Проценты к уплате за отчетный год37707333372347518673
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3333723475186738115
23403 Прочие доходы за отчетный год282553661806451771
23404 Прочие доходы за предыдущий год55366180645177131521
23503 Прочие расходы за отчетный год886786143520657516429
23504 Прочие расходы за предыдущий год614352065751642935542
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93454714344595011596
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7143445950115965799
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год199381508894813346
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15088948133462759
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7351656346364698250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год563463646982503040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7351656346364698250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год563463646982503040
32003 Величина капитала на 3195053950539505395053
32007 Величина капитала на 31111733553871891810668
32008 Величина капитала на 31206786150440113971105721
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7351656346364698250
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7351656346364698250
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7351656346364698250
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7351656346364698250
33003 Величина капитала на 3195053950539505395053
33007 Величина капитала на 311852491117335538718918
33008 Величина капитала на 31280302206786150440113971
36003 Чистые активы на 31280302206786150440108314
36004 Чистые активы на 31206786150440108314105720
41103 Поступления – всего за отчетный год6926872589207428441701398398
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4187312373219026828841235816
41193 Прочие поступления за отчетный год27395602159884161286162582
41203 Платежи – всего за отчетный год7506176635381529114161359631
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год486484646499732586637991686
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год66893136130202104
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год37707333372329518673
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год257141508873685787
41293 Прочие платежи за отчетный год25712201652281281096341381
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-579304-461741-6724638767
43103 Поступления – всего за отчетный год11050001768823677303157633
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год855000630185477303157633
43193 Прочие поступления за отчетный год25000010401542000000
43203 Платежи – всего за отчетный год2950001518823417303172633
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год295000738669417303172633
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год810000250000260000-15000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период230696-21174119275423767

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная компания "Кубанское"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная компания "Кубанское"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная компания "Кубанское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (73516)/Стоимость активов (2793012) = 2.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная компания "Кубанское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (219556)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3279632+0+12445) = 6.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная компания "Кубанское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (219556)/Выручка (3511633) = 6.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная компания "Кубанское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (73516)/Выручка (3511633) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная компания "Кубанское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная компания "Кубанское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная компания "Кубанское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная компания "Кубанское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная компания "Кубанское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.318

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.112

Индекс Альтмана Z = 2.51

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.51<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная компания "Кубанское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (6.25%), рентабельность компании (2.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Инвестиционно-строительная компания "Кубанское"