Общество с ограниченной ответственностью "Империя" ИНН:0901050984 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13399950 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года101010
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12103 Запасы на конец отчетного года45430
12104 Запасы на конец предыдущего года4300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17217243
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года172430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года126648
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34327951
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года279510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35328961
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года289610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31927944
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года279440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32928954
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года289540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2407
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2407
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35328961
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года289610
21103 Выручка за отчетный год171212591167
21104 Выручка за предыдущий год125911670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15261146951
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11469510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год186113216
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1132160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4464156
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год641560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1424960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49600
23303 Проценты к уплате за отчетный год1021316
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год403644
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год403644
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год403644
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год36440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (353) = 11.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1526+44+0) = 9.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (142)/Выручка (1712) = 8.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (1712) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.904

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.708

Индекс Альтмана Z = 21.451

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Империя"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.25), коэффициент быстрой ликвидности (12.42), коэффициент текущей ликвидности (14.29), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (8.29%), рентабельность компании (2.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Империя"