ООО "Альянс-2003" ИНН:0901051314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15313822 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3526174213158
12104 Запасы на конец предыдущего года315853611256
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38650216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года216216125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3912174713374
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года337455771704
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3912174713374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3374236331714
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2869416319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3193191107
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года352603055
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30550462
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года362603055
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30550607
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3912174713374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3374236331714
21103 Выручка за отчетный год123412671017156
21104 Выручка за предыдущий год171562510617869
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112851951716287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162871844016885
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10567193869
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8696666984
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10567193869
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8696666984
23303 Проценты к уплате за отчетный год301287295
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2952940
23503 Прочие расходы за отчетный год38012265
23504 Прочие расходы за предыдущий год2656063256
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3756894309
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год309309728
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3756894309
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год309309422

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (375)/Стоимость активов (3912) = 9.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1056)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11285+0+0) = 9.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1056)/Выручка (12341) = 8.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (375)/Выручка (12341) = 3.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.079

Индекс Альтмана Z = 7.43

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (8.56%), рентабельность компании (3.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники