Открытое акционерное общество "Карачаево-Черкесское Агентство по ипотечному жилищному кредитованию" ИНН:0901051353 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15313874 ОКВЭД:70.31.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года403403425415
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года403425415415
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2627273028232906
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2730282329063305
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2315998
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1599812
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года455497550651
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года497550651650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3508364538074070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3645380740704382
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3508364538094072
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3645380940724397
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8000800080008000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8000800080008000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5308-5047-4657-4089
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5047-4657-4159-3782
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2692295333433911
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2953334338414218
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года816692466161
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года692466231179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года816692466161
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года692466231179
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3508364538094072
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3645380940724397
22103 Коммерческие расходы за отчетный год506644777642
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год644777642909
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-506-644-764-615
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-644-764-615-872
23203 Проценты к получению за отчетный год252260273340
23204 Проценты к получению за предыдущий год260273340408
23503 Прочие расходы за отчетный год26733
23504 Прочие расходы за предыдущий год673335
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-256-390-498-308
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-390-498-308-499
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-256-390-498-308
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-390-498-308-499
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-256-390-498-308
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-390-498-308-499
32003 Величина капитала на 318000800080008000
32007 Величина капитала на 31-5047-4657-4159-3782
32008 Величина капитала на 312953334338414218
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))256390498308
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)256390498308
33003 Величина капитала на 318000800080008000
33007 Величина капитала на 31-5308-5047-4657-4089
33008 Величина капитала на 312692295333433911
36003 Чистые активы на 312692295333433911
36004 Чистые активы на 312953334338414218
41103 Поступления – всего за отчетный год355419375770
41193 Прочие поступления за отчетный год355419356739
41203 Платежи – всего за отчетный год347413464684
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год173150160314
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год104261239250
41293 Прочие платежи за отчетный год70265120
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год86-8986
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период86-8986

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-256)/Стоимость активов (3508) = -7.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-506)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+506+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-506)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-256)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.767

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.299

Индекс Альтмана Z = 7.767

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники