Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Арсенал" ИНН:0901051762 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:70898379 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1508507756
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года507756450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1508507756
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года507756450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1508507756
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года507756450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года250250250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года250250250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1258257506
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года257506200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1258257506
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года257506200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1508507756
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года507756450
21103 Выручка за отчетный год194001679710770
21104 Выручка за предыдущий год167971077010169
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188301625010247
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16250102479691
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год570547523
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год547523478
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год570547523
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год547523478
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год570547523
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год547523478
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год465451230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год451230207
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10596293
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96293271

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Арсенал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Арсенал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Арсенал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (105)/Стоимость активов (1508) = 6.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Арсенал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (570)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18830+0+0) = 3.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Арсенал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (570)/Выручка (19400) = 2.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Арсенал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (105)/Выручка (19400) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Арсенал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Арсенал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Арсенал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Арсенал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Арсенал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.166

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.378

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.199

Индекс Альтмана Z = 4.066

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Арсенал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (2.94%), рентабельность компании (0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Частное охранное предприятие "Арсенал"