Ликвидационная комиссия ООО "ТД "Нефтьгазинвест" (открыто конкурсное производство) ИНН:0901051850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70898669 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3808774475106562114915
11504 Основные средства на конец предыдущего года74475106562114915122168
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10067434000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4340000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года35391397743977464191
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года39774397746419156752
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года83545118589146336179106
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года118589146336179106178920
12103 Запасы на конец отчетного года2532541496169767
12104 Запасы на конец предыдущего года2541496169767317457
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года563509111681177
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50911168117758052
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1515805404
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15805404549
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года494300447
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57749212612256795
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9212612256795376799
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года89319119510148948435901
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119510148948435901555719
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101065800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-305979-283340-2616374179
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-283340-26163741794175
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-305969-283330-2616274189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-283330-261627418995217
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года260000260000260000260000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года260000260000260000360000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года260000260000260000260000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года260000260000260000390819
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года99161111015114000114000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1110151140001140000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36127318253128057712
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31825312805771244683
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135288142840150575171712
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14284015057517171269683
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года89319119510148948435901
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119510148948435901555719
21103 Выручка за отчетный год8694090185803568684
21104 Выручка за предыдущий год4090185803568684659425
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1683321870292981451423
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21870292981451423547110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15964-17780-107178117261
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17780-107178117261112315
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15964-17780-13023644829
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17780-1302364482940616
23203 Проценты к получению за отчетный год1000
23403 Прочие доходы за отчетный год114586446068783
23404 Прочие доходы за предыдущий год64460687832733
23503 Прочие расходы за отчетный год23795103695492970016
23504 Прочие расходы за предыдущий год1036954929700168222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-28300-21703-2616374
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-21703-26163741628
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год5661434000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4340000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22639-17363-2616374
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17363-26163741303
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22639-17363-2616374
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17363-26163741303

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22639)/Стоимость активов (89319) = -25.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15964)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16833+0+0) = -94.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15964)/Выручка (869) = -1837.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22639)/Выручка (869) = -2605.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.34

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.253

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.317

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.774

Индекс Альтмана Z = -5.998

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-3.43), рентабельность продукции (-1837.05%), рентабельность компании (-2605.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники