ООО "Стройпроект" ИНН:0901053061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73655401 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3091166
11504 Основные средства на конец предыдущего года9116686
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3091166
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9116686
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года430367921715
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года679217151921
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5718517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18517742
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года436068102232
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года681022322689
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года439069012398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года690123982775
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года389361032123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года610321232657
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года497798258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года798258118
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года497798275
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года798275118
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года439069012398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года690123982775
21103 Выручка за отчетный год13999101085851
21104 Выручка за предыдущий год1010858516377
21203 Себестоимость продаж за отчетный год509847525550
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год475255505559
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год89015356301
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5356301818
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89015356301
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5356301818
23503 Прочие расходы за отчетный год761626285
23504 Прочие расходы за предыдущий год626285257
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8140473016
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год473016561
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8140473016
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год473016561

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8140)/Стоимость активов (4390) = 185.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8901)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5098+0+0) = 174.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8901)/Выручка (13999) = 63.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8140)/Выручка (13999) = 58.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.88

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.854

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.854

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.833

Индекс Альтмана Z = 32.5

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (8.77), коэффициент текущей ликвидности (8.77), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (63.58%), рентабельность компании (58.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники