Общество с ограниченной ответственностью "СТМ плюс" ИНН:0901053248 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73655418 ОКВЭД:52.48.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года20200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20280
12104 Запасы на конец предыдущего года9911052389
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5972147
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7214738
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5910631227
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10631199450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7910831227
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10831227450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-735-90220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-90220-819
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75019501172
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года195011721193
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года643535
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года353576
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81419851207
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года198512071269
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7910831227
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10831227450
21103 Выручка за отчетный год2264338205
21104 Выручка за предыдущий год33820558
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26912040
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-427134205
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13420558
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-427134205
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13420558
23503 Прочие расходы за отчетный год171907118
23504 Прочие расходы за предыдущий год907118752
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-598-77387
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-77387-694
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13710987
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10987125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-735-8820
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8820-819

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СТМ плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СТМ плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СТМ плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-735)/Стоимость активов (79) = -930.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СТМ плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-427)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2691+0+0) = -15.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СТМ плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-427)/Выручка (2264) = -18.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СТМ плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-735)/Выручка (2264) = -32.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СТМ плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТМ плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТМ плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТМ плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -9.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СТМ плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.063

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -9.304

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -7.57

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.903

Индекс Альтмана Z = -82.563

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СТМ плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (-9.3), рентабельность продукции (-18.86%), рентабельность компании (-32.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СТМ плюс"