Производственный кооператив "Булат" ИНН:0902001034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32103581 ОКВЭД:33.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1506060
11504 Основные средства на конец предыдущего года606060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1506060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года606060
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110184189
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года184189191
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120194199
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года194199201
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270254259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года254259261
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года145124124
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124124120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года125130135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года130135141
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года125130135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года130135141
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270254259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года254259261
21103 Выручка за отчетный год455318386
21104 Выручка за предыдущий год318386394
21203 Себестоимость продаж за отчетный год391273337
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год273337340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год644549
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год454954
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год644549
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год454954
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год644549
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год454954
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год121212
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год503337
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год333742

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив "Булат"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив "Булат"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив "Булат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (270) = 18.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Производственный кооператив "Булат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (391+0+0) = 16.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Производственный кооператив "Булат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (455) = 14.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив "Булат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (455) = 10.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Производственный кооператив "Булат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив "Булат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив "Булат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив "Булат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив "Булат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.16

Х5 = Выручка/Активы = 1.685

Индекс Альтмана Z = 3.048

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив "Булат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (14.07%), рентабельность компании (10.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Производственный кооператив "Булат"