Общество с ограниченной ответственностью "Ельмез" ИНН:0902001789 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33490031 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52240
11504 Основные средства на конец предыдущего года224058
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года224058
12103 Запасы на конец отчетного года111
12104 Запасы на конец предыдущего года111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года234
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года334
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года345
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82544
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года254463
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года17917995
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года17917995
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1612-1558-1505
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1558-1505-1412
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1433-1379-1326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1379-1326-1233
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года355355218
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144110491015
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года104910151078
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144114041370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года140413701296
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82544
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года254463
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5393373
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-53-53-93
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-53-93-373
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-53-53-93
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-53-93-373
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-53-53-93
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-53-93-373
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-53-53-93
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-53-93-373

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ельмез"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ельмез"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ельмез"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-53)/Стоимость активов (8) = -662.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ельмез"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ельмез"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-53)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ельмез"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-53)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ельмез"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ельмез"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ельмез"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ельмез"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -179.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ельмез"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -179.75

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.625

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -6.625

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.994

Индекс Альтмана Z = -1246.321

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ельмез"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-179.13), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ельмез"