Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шам" ИНН:0902002486 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32097573 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года140200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2633228
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3322867
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81116231303
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года162313031793
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года223916264531
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162645311860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года223916264531
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162645311860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года182214174505
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года141745051543
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41720926
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20926317
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41720926
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20926317
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года223916264531
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162645311860
21103 Выручка за отчетный год5562274716946
21104 Выручка за предыдущий год27471694614733
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4939575213147
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57521314712121
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год623-30053799
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-300537992612
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год623-30053799
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-300537992612
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год623-30053787
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-300537872612
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21883825
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год838250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год405-30882962
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-308829622612

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шам"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шам"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шам"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (405)/Стоимость активов (2239) = 18.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шам"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (623)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4939+0+0) = 12.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шам"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (623)/Выручка (5562) = 11.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шам"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (405)/Выручка (5562) = 7.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шам"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шам"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шам"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шам"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шам"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.181

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.278

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.369

Индекс Альтмана Z = 12.386

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шам"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.94), коэффициент быстрой ликвидности (2.01), коэффициент текущей ликвидности (5.37), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (11.2%), рентабельность компании (7.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма "Шам"