Открытое акционерное общество "Чарх" ИНН:0902002775 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03094220 ОКВЭД:60.21.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4075432544873801
11504 Основные средства на конец предыдущего года4325448738013949
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4075432544870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4325448738010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1012154716421224
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года154716429761685
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5021580
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11248017010
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8017015310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2136235323430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2353234315090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6211667868305310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6678683053107214
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1110
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8601860186010
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8601860186010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3881-3411-29630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3411-2963-38540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4721519156394748
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5191563947486099
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года149014871191562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года148711915621115
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1490148711910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года148711915620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6211667868305310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6678683053107214
21103 Выручка за отчетный год5314511251044738
21104 Выручка за предыдущий год5112510447382796
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7022613365346499
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6133653464995444
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1708-1021-14300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1021-1430-17610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1708-1021-14300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1021-1430-17610
23403 Прочие доходы за отчетный год1417142517672631
23404 Прочие доходы за предыдущий год1425176726312466
23503 Прочие расходы за отчетный год1795515701469
23504 Прочие расходы за предыдущий год5515701469103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-470-147-2330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-147-233-5990
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-470-147-233-599
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-147-233-599-285
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-470-147-2330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-147-233-5990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Чарх"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Чарх"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Чарх"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-470)/Стоимость активов (6211) = -7.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Чарх"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1708)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7022+0+0) = -24.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Чарх"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1708)/Выручка (5314) = -32.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Чарх"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-470)/Выручка (5314) = -8.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Чарх"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Чарх"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Чарх"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Чарх"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Чарх"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.168

Индекс Альтмана Z = 3.25

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Чарх"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-32.14%), рентабельность компании (-8.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Чарх"