Сельскохозяйственный производственный кооператив племенной завод "Заря-1" ИНН:0902010487 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44636911 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года234940207606151950121524
11504 Основные средства на конец предыдущего года207606174672121524136215
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2349402076061519500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2076061746721215240
12103 Запасы на конец отчетного года75186680577230581823
12104 Запасы на конец предыдущего года68057723058182330407
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года62604749234738340494
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года74923473834049440504
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года454983212618
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4983212618614
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1378351434781197200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1434781197201349350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года372775351084271670256459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года351084294392256459207740
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1937619376193760
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1937619376193660
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3004302530642074080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2530642074081762400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года319806272440226784195606
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года272440226784195606151526
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года37510247842872031952
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года24784287203195220000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1552228400
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2284000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3906227068287200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2706828720319520
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года453013771236517580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года307234401334271
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3440123056271559
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1083512645144550
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1264514455162650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1390751576161660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5157638888289010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года372775351084271670256459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года351084294392256459207740
21103 Выручка за отчетный год17000012419910145545554
21104 Выручка за предыдущий год1241991014554555440410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1393621106258357936917
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год110625835793691735522
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3063813574178760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год135741787686370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3063813574178760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год135741787686370
23303 Проценты к уплате за отчетный год4216394745614644
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3947456146443821
23403 Прочие доходы за отчетный год20944360291785343827
23404 Прочие доходы за предыдущий год36029178534382727272
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4736645656311680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4565631168440800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47366456563116844080
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45656311684408024828
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4736645656311680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4565631168440800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47366)/Стоимость активов (372775) = 12.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30638)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (139362+0+0) = 21.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30638)/Выручка (170000) = 18.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47366)/Выручка (170000) = 27.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.362

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.038

Индекс Альтмана Z = 9.982

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.5), коэффициент текущей ликвидности (9.91), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (18.02%), рентабельность компании (27.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники