Закрытое акционерное общество "Карачаевский пивзавод" ИНН:0902011018 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05262006 ОКВЭД:15.96

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94781947819180791807
11504 Основные средства на конец предыдущего года94781918079180791807
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года13832138323165131651
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1383231651316510
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года108613108613123458123458
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10861312345812345891807
12103 Запасы на конец отчетного года1437620600828515662
12104 Запасы на конец предыдущего года2060082851566218162
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8782364341386051
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36434138605117507
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4214016312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140163129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23200243831258621725
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24383125862172535678
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131813132996136044145183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года132996136044145183127485
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года81682816828168281682
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года81682816828168250565
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года34638346383463834638
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года34638346383463865755
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года116320116320116320116320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года116320116320116320118612
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2142734990000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2142734990000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15493145341237519863
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1453412375198638873
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15493145341237519863
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1453412375198638873
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131813132996136044145183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года132996136044145183127485
21103 Выручка за отчетный год13762011075397704134637
21104 Выручка за предыдущий год11075397704134637140480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13483110739894123130468
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10739894123130468136320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2789335535814169
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3355358141694160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2789335535814169
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3355358141694160
23503 Прочие расходы за отчетный год2085208520192019
23504 Прочие расходы за предыдущий год2085201920191296
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год704127015622150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1270156221502864
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год140254312430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год254312430572
24603 Прочее за отчетный год564101612504012
24604 Прочее за предыдущий год1016125040120
32003 Величина капитала на 3181682816828168250565
32005 Величина капитала на 3134638346383463865755
32008 Величина капитала на 31116320116320116320118612
33003 Величина капитала на 3181682816828168281682
33005 Величина капитала на 3134638346383463834638
33008 Величина капитала на 31116320116320116320116320
36003 Чистые активы на 31116320116320116320116320
36004 Чистые активы на 31116320116320116320118612
41103 Поступления – всего за отчетный год175837144391138994199385
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год175837144391138994188966
41203 Платежи – всего за отчетный год175837144251138831199373
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год818887730677288120047
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год27532227682482925348
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год117574357537
41293 Прочие платежи за отчетный год66300436033635753441

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (131813) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2789)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (134831+0+0) = 2.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2789)/Выручка (137620) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (137620) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.508

Х5 = Выручка/Активы = 1.044

Индекс Альтмана Z = 4.252

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (2.03%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники