Общество с ограниченной ответственностью "Темп" ИНН:0902012477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:54559293 ОКВЭД:51.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года198001792813940
12104 Запасы на конец предыдущего года179281394013940
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года423573920096369
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года392009636996369
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года239058907670
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года589076707670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12503991
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3991991
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6579763023118972
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63023118972118972
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6579763028118972
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63023118972118972
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13511375
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1138575
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14512385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1239585
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года545454
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года545454
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года545454
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года545454
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6559862846118833
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62846118823118833
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6559862846118833
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62846118823118833
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6579763023118972
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63023118972118972
21103 Выручка за отчетный год45469747890
21104 Выручка за предыдущий год747890122358
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42225743990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год743990120208
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32443900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39002150
22203 Управленческие расходы за отчетный год29751780
22204 Управленческие расходы за предыдущий год178027
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2692120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2120834
23503 Прочие расходы за отчетный год100710
23504 Прочие расходы за предыдущий год710728
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1691410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1410106
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28021
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1351130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год113085
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1351130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год113085

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (135)/Стоимость активов (65797) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (269)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42225+0+2975) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (269)/Выручка (45469) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (135)/Выручка (45469) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 0.048

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Темп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.59%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Темп"