ООО "Техносервис" ИНН:0902038620 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13399667 ОКВЭД:45.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111301180611806
11504 Основные средства на конец предыдущего года11806118060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111301180611806
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11806118060
12103 Запасы на конец отчетного года49134134
12104 Запасы на конец предыдущего года1341340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года254743244324
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года432443240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года259644589720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года445897200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года137261626421526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16264215260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1335200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13352133520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года133621336213362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13362133620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3648992527
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года89925270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года88015460
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года112340910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36429028164
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года290281640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года137261626421526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16264215260
21103 Выручка за отчетный год653224310749
21104 Выручка за предыдущий год243107490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год240987
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65082439762
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24397620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65082439762
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24397620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65082439762
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24397620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год39115586
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год155860
24604 Прочее за предыдущий год22800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год611709176
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год611709176

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6117)/Стоимость активов (13726) = 44.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6508)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24+0+0) = 27116.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6508)/Выручка (6532) = 99.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6117)/Выручка (6532) = 93.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.446

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.474

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 36.709

Индекс Альтмана Z = 44.424

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7), коэффициент текущей ликвидности (7.13), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (99.63%), рентабельность компании (93.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники