Общество с ограниченной ответственностью Строительный участок механизации строительства "Карачаевское" ИНН:0902038637 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13399860 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1000100010000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1000100010000
11503 Основные средства на конец отчетного года87612891383328730127
11504 Основные средства на конец предыдущего года89138332873012712846
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года82140625780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9682690138968650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9013896865364060
12103 Запасы на конец отчетного года764753357615150682180425
12104 Запасы на конец предыдущего года35761515068218042524316
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года12658830
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года26588316280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года337767453295196800139617
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45329519680013798925098
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32648546651238934554634
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4665123893455463411809
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года142900612776877377100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12776877377103746760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15258321367825834575411082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1367825834575411082117669
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года100000100000600000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года10000060000600000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8143664642339150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6464233915126470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1814461646529392572657
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года164652939257265767093
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2125143626604500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2125143626600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года49696004626
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13443861153265689214335765
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года115326568921433576541450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134438612029616892140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12029616892143357650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15258321367825834575411082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1367825834575411082117669
21103 Выручка за отчетный год137400816833921258652448456
21104 Выручка за предыдущий год16833921258652448456193422
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125768916002111215971430469
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16002111215971428613187923
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11631983181426810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8318142681198430
22203 Управленческие расходы за отчетный год6634506119690
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5061196918560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10968578120407120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7812040712179870
23204 Проценты к получению за предыдущий год3150130
23303 Проценты к уплате за отчетный год6356246103216228
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6245103216228767
23403 Прочие доходы за отчетный год141448121763198894
23404 Прочие доходы за предыдущий год1217631988812675
23503 Прочие расходы за отчетный год22623415481234925464
23504 Прочие расходы за предыдущий год154812349254644641
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2426439140270970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год391402709771890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7470841358291625
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год841358291625900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1679430727212685564
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год307272126855641866
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1679430727212680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год307272126855640
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 31100000000
32007 Величина капитала на 3164642000
32008 Величина капитала на 31164652000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16794000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16794000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16794000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16794000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 31100000000
33007 Величина капитала на 3181436000
33008 Величина капитала на 31181446000
36003 Чистые активы на 31181446000
36004 Чистые активы на 31164652000
41103 Поступления – всего за отчетный год4226072000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2557387000
41193 Прочие поступления за отчетный год1668685000
41203 Платежи – всего за отчетный год4366098000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2954261000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2980000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год635000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год14619000
41293 Прочие платежи за отчетный год1393603000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-140026000
43103 Поступления – всего за отчетный год49908000
43193 Прочие поступления за отчетный год49908000
43203 Платежи – всего за отчетный год49908000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год49908000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-140026000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Строительный участок механизации строительства "Карачаевское"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Строительный участок механизации строительства "Карачаевское"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Строительный участок механизации строительства "Карачаевское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16794)/Стоимость активов (1525832) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Строительный участок механизации строительства "Карачаевское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (109685)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1257689+0+6634) = 8.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Строительный участок механизации строительства "Карачаевское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (109685)/Выручка (1374008) = 7.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Строительный участок механизации строительства "Карачаевское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16794)/Выручка (1374008) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Строительный участок механизации строительства "Карачаевское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительный участок механизации строительства "Карачаевское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительный участок механизации строительства "Карачаевское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительный участок механизации строительства "Карачаевское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Строительный участок механизации строительства "Карачаевское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.135

Индекс Альтмана Z = 0.646

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Строительный участок механизации строительства "Карачаевское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (7.98%), рентабельность компании (1.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Строительный участок механизации строительства "Карачаевское"