ООО "Чомарт" ИНН:0902039133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33476373 ОКВЭД:55.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19221
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года153922
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39221
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153947
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года394726
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года252525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года252525
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года115250
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-125-110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года153925
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года392525
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153947
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года394726
21103 Выручка за отчетный год3215151463
21104 Выручка за предыдущий год51514631296
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-835151463
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51514631296
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-835151463
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год51514631296
23503 Прочие расходы за отчетный год215131463
23504 Прочие расходы за предыдущий год51314631296
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год200
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-104)/Стоимость активов (15) = -693.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-83)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (404+0+0) = -20.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-83)/Выручка (321) = -25.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-104)/Выручка (321) = -32.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.933

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -6.933

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -59.481

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-25.86%), рентабельность компании (-32.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники