Открытое акционерное общество "Нива" ИНН:0903000080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00949388 ОКВЭД:51.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года141614861559
11504 Основные средства на конец предыдущего года148615591643
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года111
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года141714871563
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года148715631647
12103 Запасы на конец отчетного года163512072419
12104 Запасы на конец предыдущего года120724195138
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года732796822
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года796822887
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года324122001218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22001218984
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года560842034459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года420344597009
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года702556906022
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года569060228656
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года555
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года544544544
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года544544544
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26166751199
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года67511992703
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года316512241748
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122417483252
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года342903934
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года395405404
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года431512340
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5123400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года386044664274
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года446642745404
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года702556906022
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года569060228656
21103 Выручка за отчетный год11082749612459
21104 Выручка за предыдущий год7496124596754
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8760761913777
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7619137774954
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2322-123-1318
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-123-13181800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2322-123-1318
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-123-13181800
23403 Прочие доходы за отчетный год310112
23503 Прочие расходы за отчетный год412260183
23504 Прочие расходы за предыдущий год260183209
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1941-383-1389
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-383-13891734
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1411150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1941-524-1504
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-524-15041734
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1941-524-1504
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-524-15041734

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Нива"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Нива"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Нива"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1941)/Стоимость активов (7025) = 27.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Нива"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2322)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8760+0+0) = 26.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Нива"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2322)/Выручка (11082) = 20.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Нива"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1941)/Выручка (11082) = 17.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Нива"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.45

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.45<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Нива"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Нива"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Нива"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Нива"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.276

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.276

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.82

Индекс Альтмана Z = 5.649

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Нива"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.84), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.45), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (20.95%), рентабельность компании (17.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Нива"