ООО "Элита" ИНН:0903000315 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24463816 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года121212
12104 Запасы на конец предыдущего года12120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2232760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23528812
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года288120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23528812
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года288120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2232760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23528812
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года288120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23528812
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года288120
21103 Выручка за отчетный год104011001650
21104 Выручка за предыдущий год110016500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8148161067
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год81610670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год226284583
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2845830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год226284583
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2845830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год226284583
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2845830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3816
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2232760
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2232760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (223)/Стоимость активов (235) = 94.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (226)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (814+0+0) = 27.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (226)/Выручка (1040) = 21.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (223)/Выручка (1040) = 21.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.949

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.962

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 19.268

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (21.73%), рентабельность компании (21.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники