Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-44" ИНН:0903000442 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01023535 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2417158095609
11504 Основные средства на конец предыдущего года580956097905
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2417158095609
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года580956097905
12103 Запасы на конец отчетного года273636894175
12104 Запасы на конец предыдущего года36894175677
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года682478692544846
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года869254484632122
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2350337075794
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37075794971
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года944869432154815
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года943215481533770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11865710013060424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1001306042441675
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11865710013059852
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1001305985236972
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11865710013060424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1001306042441675
21103 Выручка за отчетный год615795964930307
21104 Выручка за предыдущий год596493030714152
21203 Себестоимость продаж за отчетный год302972580619772
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год258061977213587
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год312823384310535
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3384310535565
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год312823384310535
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3384310535565
23403 Прочие доходы за отчетный год52976
23404 Прочие доходы за предыдущий год9763
23503 Прочие расходы за отчетный год2251563121
23504 Прочие расходы за предыдущий год156312157
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год311093228910490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3228910490511
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11989871075
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9871075514
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год29911313029415
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год313029415-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-44"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-44"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-44"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (29911)/Стоимость активов (118657) = 25.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-44"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31282)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30297+0+0) = 103.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-44"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31282)/Выручка (61579) = 50.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-44"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (29911)/Выручка (61579) = 48.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-44"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-44"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-44"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-44"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-44"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.252

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.262

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.954

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-44"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (50.8%), рентабельность компании (48.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Передвижная механизированная колонна-44"