Общество с ограниченной ответственностью "Капа" ИНН:0903000668 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24455550 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года128128128
11504 Основные средства на конец предыдущего года128128128
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128128128
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года128128128
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31120
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6361450
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года63717612
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17612124
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года765304140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года304140252
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года720242-968
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года242-511-1513
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года730252-958
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года252-501-1503
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35521098
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года526411755
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35521098
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года526411755
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года765304140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года304140252
21103 Выручка за отчетный год195814942979
21104 Выручка за предыдущий год149434360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10787862214
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78622140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год880708765
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70812220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год880708765
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70812220
23403 Прочие доходы за отчетный год5393108
23404 Прочие доходы за предыдущий год931080
23503 Прочие расходы за отчетный год4550328
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год478801545
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8011002-1757
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год478753545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7531002-1757
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год478753545
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7531002-1757

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Капа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Капа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Капа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (478)/Стоимость активов (765) = 62.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Капа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (880)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1078+0+0) = 81.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Капа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (880)/Выручка (1958) = 44.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Капа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (478)/Выручка (1958) = 24.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Капа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Капа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Капа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.787

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.625

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.625

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.857

Индекс Альтмана Z = 33.3

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Капа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (18.2), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (44.94%), рентабельность компании (24.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Капа"