ООО "Киево-Жураки Агропромышленный комплекс" ИНН:0903006910 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73655157 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56752140423151812154190
11504 Основные средства на конец предыдущего года140423151812154190159800
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3389435192312280
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3519231228305220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года906461756151830400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1756151830401847120
12103 Запасы на конец отчетного года25699449985170360608
12104 Запасы на конец предыдущего года47190517036060846353
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года483450281132868367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4704113286836747047
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2526182090
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26182090551
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3055895540658090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9449265809690650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121204271155248849253777
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года270107248849253777282996
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2799227992279920
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2799227992279920
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3670077306773060
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7730677306773060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1818549235489630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4820148963465950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46507154533154261151893
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года153499154261151893123017
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13200294006360086800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1320029400636000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70338990635351614128
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99049535161412815465
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года43594359116720
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года435911672237560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года74697103422651880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10340865188382840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121204271155248849253777
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года270107248849253777282996
21103 Выручка за отчетный год3921173444750571853
21104 Выручка за предыдущий год17344475057185362773
21203 Себестоимость продаж за отчетный год66561134454115758387
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13445411575642856852
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-62640389963480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38996348154250
22203 Управленческие расходы за отчетный год4746304547430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3045474319590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6738685416050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8541605134660
23303 Проценты к уплате за отчетный год9692617723310426
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26177233104260
23403 Прочие доходы за отчетный год46427228581941735003
23404 Прочие доходы за предыдущий год19632194173500332613
23503 Прочие расходы за отчетный год4444620780114189138
23504 Прочие расходы за предыдущий год1858811418913836792
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6637431523710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7192371289050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12301631
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3016314
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-66386285235528874
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7492355288741738
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6638628523550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7492355288740

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-66386)/Стоимость активов (121204) = -54.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-67386)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (66561+0+4746) = -94.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-67386)/Выручка (3921) = -1718.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-66386)/Выручка (3921) = -1693.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.328

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.548

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.548

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.623

Индекс Альтмана Z = -6.967

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-1718.59%), рентабельность компании (-1693.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники